Meer grip op uw btw-aftrek: zo ondersteunt Highfer uw onderneming

Inleiding

Voor ondernemers geldt dat de btw die zij betalen op inkopen, kosten en investeringen (voorbelasting) vaak kan worden afgetrokken in de btw-aangifte. Maar daarvoor gelden voorwaarden: de uitgaven moeten zakelijk zijn, gebruikt voor belaste omzet, er moet een juiste factuur zijn, en in sommige gevallen moet er een correctie plaatsvinden. Highfer streeft ernaar om dat proces voor u overzichtelijk, automatisch en fiscaal correct te maken.

Welke btw is aftrekbaar (voorbelasting)?

Als ondernemer mag u de btw aftrekken die leveranciers aan u in rekening brengen voor inkopen, kosten en investeringen, zolang aan de voorwaarden is voldaan.

Belangrijke voorwaarden:

De goederen of diensten zijn daadwerkelijk geleverd.
U beschikt over een factuur die voldoet aan de btw-factuurvereisten.
De uitgaven worden gebruikt voor omzet waarop btw van toepassing is (21%, 9%, 0%) of waarvan de btw is verlegd.
Voor uitgaven die deels voor belaste en deels voor vrijgestelde omzet worden gebruikt, moet een splitsing gemaakt worden.

Wanneer mag u de btw niet aftrekken?

Er zijn situaties waarin de btw geen aftrekbare voorbelasting is. Voorbeelden:

Privé-aankopen.
Kosten die verband houden met vrijgestelde omzet.
Horecagelegenheden (eten en drinken) onder normale omstandigheden.
Relatiegeschenken en personeelsvoorzieningen boven een bepaalde grens (bijv. > € 227 per persoon per jaar).
Bij bijzondere facturen (vereenvoudigde facturen of self-billing) zijn er extra regels.
Onroerende zaken: als het gebruik verandert tussen zakelijk en privé, moet mogelijk btw-herziening plaatsvinden.

Hoe werkt het aftrekken van btw in de praktijk?

U houdt in uw administratie bij hoeveel btw u zelf hebt betaald (voorbelasting) en hoeveel btw u hebt berekend aan klanten (omzetbelasting).
In de btw-aangifte geeft u deze beide bedragen op.
De voorbelasting trekt u af van de btw die u moet afdragen. Als er meer voorbelasting is dan verschuldigde btw, krijgt u het verschil terug.
In het jaar waarin u toe- of afname van gebruik heeft moet u mogelijk een herziening toepassen.

Hoe Highfer ondersteunt bij btw-aftrek

1. Automatische herkenning van kosten / facturen

Highfer herkent bij het uploaden of scannen van inkoopfacturen automatisch relevante gegevens (bedrag, btw, leverancier). Zo weet het systeem welke uitgaven mogelijk in aanmerking komen voor voorbelasting.

2. Splitsing bij gemengd gebruik

Als u kosten maakt die deels voor belaste omzet zijn en deels voor vrijgestelde omzet, biedt Highfer functionaliteit om automatisch de btw-split te berekenen.

3. Uitzonderingen in kaart brengen

Highfer houdt rekening met bijzondere btw-regelingen en past automatisch regels toe of waarschuwt u wanneer extra controle nodig is.

4. Correcties en herzieningen beheren

Wanneer uitgaven of gebruik verandert, waarschuwt en begeleidt Highfer u bij het toepassen van btw-herziening over meerdere jaren.

5. Integratie met btw-aangifte module

Highfer integreert deze voorbelastinggegevens in uw btw-aangifte zodat het aftrekken automatisch wordt meegenomen in de berekeningen.

6. Transparantie & audit trail

Elke wijziging, correctie of splitsing wordt gelogd. U kunt precies zien welke kosten wel / niet zijn meegenomen in de aftrek, inclusief onderbouwing.

Voordelen voor uw onderneming

Minder kans op fouten en naheffingen doordat regels automatisch gecontroleerd worden.
Efficiënter administratiebeheer: minder handmatig werk bij het bepalen van aftrekbare btw.
Meer zekerheid en inzicht in uw fiscale positie.
Mogelijkheid om optimaal gebruik te maken van btw-aftrek binnen de wettelijke kaders.